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Le plan de trésorerie est un tableau financier essentiel du business plan qui recense les encaissements et les décaissements de l’entreprise. Il permet de suivre les flux de trésorerie (cash flows) pour anticiper d'éventuelles difficultés financières, comme une cessation de paiements.
Ce tableau couvre généralement une période de 12 mois afin de prendre en compte la saisonnalité et les charges périodiques pour offrir une vision globale et prévisionnelle de la trésorerie.
Les dépenses et recettes doivent être inscrites à leur date réelle de règlement, et non à la date de facturation, pour refléter fidèlement les mouvements financiers.
Le plan de trésorerie doit être régulièrement mis à jour et ajusté en fonction des résultats réels obtenus, afin de rester pertinent et efficace comme outil de gestion.
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